Leasing: Co to je a jak vám může ušetřit peníze?

Definice leasingu

Leasing je moderní forma financování, která vám umožní užívat věc, aniž byste se stali jejími vlastníky. V podstatě si pronajmete věc od leasingové společnosti, která ji za vás koupí. Vy pak platíte pravidelné splátky a na konci leasingové smlouvy se můžete rozhodnout, zda si věc odkoupíte za předem stanovenou cenu, nebo ji vrátíte leasingové společnosti. Leasing je oblíbený zejména u podnikatelů, kteří si tak mohou pořídit potřebné vybavení bez vysokých počátečních investic. Navíc si mohou odečítat leasingové splátky z daní. Existují dva základní typy leasingu: finanční a operativní leasing. U finančního leasingu se stáváte ekonomickým vlastníkem věci a na konci leasingové smlouvy si ji můžete odkoupit za symbolickou cenu. U operativního leasingu zůstává vlastníkem věci leasingová společnost a vy ji po skončení smlouvy vracíte.

Typy leasingu

V zásadě rozlišujeme dva základní typy leasingu: finanční leasing a operativní leasing. Finanční leasing se vyznačuje tím, že po jeho skončení obvykle přechází vlastnictví předmětu leasingu na nájemce. Je to vlastně forma dlouhodobého úvěru, kdy leasingová společnost předmět koupí a pronajme ho klientovi. Ten splácí leasingové splátky, které zahrnují jak kupní cenu, tak i úrok. Na konci leasingové smlouvy má nájemce obvykle možnost odkoupit předmět leasingu za předem stanovenou cenu, která bývá symbolická. Operativní leasing se liší tím, že vlastnictví předmětu leasingu zůstává po celou dobu trvání smlouvy na straně leasingové společnosti. Nájemce platí pouze za užívání předmětu, nikoliv za jeho pořízení. Po skončení leasingové smlouvy se předmět vrací leasingové společnosti. Tento typ leasingu je vhodný pro klienty, kteří nechtějí nést riziko spojené s vlastnictvím předmětu leasingu, nebo kteří potřebují předmět pouze na kratší dobu.

Předmět leasingu

Předmětem leasingu může být v zásadě cokoliv, co není nezákonné a co leasingová společnost akceptuje. Nejčastěji se setkáváme s leasingem vozidel, ať už osobních nebo užitkových. Oblíbený je také leasing strojů a zařízení, například pro výrobní firmy. Nemovitosti, jako jsou kanceláře nebo výrobní haly, se také dají pořídit formou leasingu.

Důležité je zmínit, že předmět leasingu musí být clearly definován v leasingové smlouvě. To zahrnuje přesnou specifikaci předmětu, jeho cenu a další důležité parametry. Před podpisem smlouvy je proto nezbytné si ji pečlivě projít a ujistit se, že rozumíte všem bodům, včetně těch týkajících se předmětu leasingu. V případě nejasností je vždy lepší se obrátit na odborníka, který vám s interpretací smlouvy pomůže.

Subjekty leasingu

V leasingovém vztahu vystupují vždy minimálně dva subjekty – leasingová společnost a nájemce. Leasingová společnost je vlastníkem předmětu leasingu a pronajímá ho nájemci. Nájemce platí leasingové splátky a po ukončení leasingové smlouvy má obvykle možnost předmět leasingu odkoupit za předem stanovenou cenu. V některých případech se může do leasingového vztahu zapojit i třetí subjekt – dodavatel. Dodavatel je ten, kdo předmět leasingu leasingové společnosti prodává. Typickým příkladem je situace, kdy si nájemce vybere nové auto u autorizovaného prodejce. Prodejce v tomto případě vystupuje jako dodavatel, leasingová společnost auto od prodejce odkoupí a následně ho pronajme nájemci. Zapojení dodavatele do leasingového vztahu je běžné, ale ne povinné. Existují i ​​případy, kdy leasingová společnost odkupuje předměty leasingu od jiných subjektů než od dodavatelů, například od samotných nájemců v rámci zpětného leasingu.

Výhody leasingu

Leasing se stává stále populárnějším řešením financování, ať už se jedná o automobily, stroje nebo vybavení pro firmy. Existuje hned několik důvodů, proč tomu tak je. Leasing vám umožní pořídit si majetek, aniž byste museli vynaložit vysokou počáteční investici. To je obzvláště výhodné pro začínající podnikatele nebo firmy, které potřebují šetřit kapitál. Měsíční splátky leasingu jsou navíc často daňově uznatelným nákladem, což vám pomůže optimalizovat daňové zatížení. Další výhodou leasingu je flexibilita. Na konci leasingové smlouvy si můžete vybrat, zda si majetek ponecháte odkoupením za zůstatkovou cenu, vrátíte ho leasingové společnosti nebo si pořídíte nový majetek na leasing. Leasing vám tak umožňuje přizpůsobit si financování vašim aktuálním potřebám a možnostem.

Nevýhody leasingu

Leasing sice nabízí řadu výhod, ale je důležité zvážit i jeho nevýhody. Jednou z hlavních nevýhod leasingu je, že nikdy nebudete skutečným vlastníkem leased asset. I když za něj platíte pravidelné splátky, na konci leasingové smlouvy se musíte rozhodnout, zda leased asset vrátíte, nebo zda ho odkoupíte za zůstatkovou cenu. Pokud se rozhodnete leased asset nevrátit, budete muset zaplatit další poplatky. Další nevýhodou leasingu je, že jste omezeni podmínkami leasingové smlouvy. To znamená, že nemůžete s leased asset nakládat libovolně, například ho nemůžete bez souhlasu leasingové společnosti prodat nebo pronajmout. V neposlední řadě je důležité zmínit, že leasing může být v konečném důsledku dražší než koupě leased asset na úvěr. Je to dáno tím, že leasingové společnosti si účtují úroky a poplatky, které mohou být vyšší než úroky z úvěru. Před podpisem leasingové smlouvy je proto nezbytné pečlivě zvážit všechny klady a zápory a porovnat nabídky od různých leasingových společností.

Leasing vs. úvěr

Při rozhodování mezi leasingem a úvěrem na auto je důležité zvážit všechny klady a zápory. Leasing, neboli finanční pronájem, je v podstatě forma dlouhodobého pronájmu, kdy platíte za užívání vozidla, ale nestáváte se jeho vlastníkem. Na konci leasingové smlouvy máte obvykle možnost auto odkoupit za předem stanovenou cenu, vrátit ho leasingové společnosti, nebo si vzít do leasingu nové vozidlo. Úvěr na auto je klasická půjčka, kdy vám banka nebo jiná finanční instituce půjčí peníze na koupi auta a vy je splácíte i s úroky. Vlastníkem auta jste od začátku vy. Pro koho je tedy leasing výhodnější? Především pro ty, kteří nechtějí investovat do auta velkou jednorázovou částku a preferují spíše pravidelné měsíční platby. Leasing je také výhodný pro podnikatele a firmy, kteří si mohou odečítat leasingové splátky z daní. Úvěr na auto se naopak hodí pro ty, kteří chtějí být vlastníky auta od začátku a nevadí jim vyšší počáteční investice.

Kdy je leasing výhodný

Leasing se stává stále populárnějším způsobem financování, ať už se jedná o automobily, stroje nebo třeba IT vybavení. Není se čemu divit, oproti klasickému úvěru s sebou přináší řadu výhod. Kdy se ale leasing skutečně vyplatí? Leasing je výhodný zejména tehdy, pokud potřebujete získat majetek do užívání, ale nechcete nebo nemůžete investovat vysokou počáteční částku. To se hodí například začínajícím podnikatelům, kteří teprve rozjíždějí své podnikání. Dalším plusem leasingu je možnost odečítat si splátky z daní, což může vést k nemalým úsporám. Výhodou leasingu je také flexibilita. Na konci leasingové smlouvy si můžete vybrat, zda majetek odkoupíte, vrátíte, nebo si sjednáte leasing nový. Leasing tak představuje moderní a flexibilní formu financování, která má své nesporné výhody.

Kdy leasing zvážit

Leasing se stává stále populárnějším řešením pro financování, a to jak pro firmy, tak i pro jednotlivce. Není se však hodí pro každého a za každé situace. Kdy je tedy vhodné o leasingu uvažovat? Pokud potřebujete nový vůz, strojní vybavení nebo jiný majetek, ale nechcete nebo nemůžete si ho dovolit koupit najednou, leasing může být řešením. Místo jednorázové vysoké investice platíte pravidelné, obvykle nižší splátky. Leasing je výhodný i v případě, že potřebujete svůj majetek často obměňovat. Například pokud jste živnostník a potřebujete pro svou práci nový automobil každé 3 roky, leasing vám umožní jezdit v novém autě bez starostí s prodejem starého. Důležité je zvážit všechny faktory, jako je výše splátek, celková cena leasingu, podmínky smlouvy a vaše finanční možnosti. Před podpisem smlouvy si pečlivě prostudujte všechny dokumenty a porovnejte nabídky od více leasingových společností.

Rizika leasingu

Leasing se může zdát jako lákavá možnost, jak si pořídit nové auto nebo strojní vybavení, ale je důležité si uvědomit i rizika s ním spojená. Jedním z hlavních rizik je, že nikdy nebudete skutečným vlastníkem leased asset. Po skončení leasingové smlouvy musíte leased asset vrátit nebo si ho odkoupit za zůstatkovou hodnotu. Pokud se rozhodnete leased asset nevrátit ani neodkoupit, můžete čelit finančním postihům. Dalším rizikem je, že leasing může být v konečném důsledku dražší než klasický úvěr. Leasingové společnosti si účtují úroky a poplatky, které mohou celkovou cenu leased asset značně navýšit. Před podpisem leasingové smlouvy je proto důležité pečlivě porovnat všechny náklady s klasickým úvěrem. Kromě finančních rizik je důležité zvážit i rizika spojená s používáním leased asset. V případě poškození nebo zničení leased asset nesete odpovědnost za jeho opravu nebo náhradu. Leasingové smlouvy obvykle obsahují přísné podmínky pro používání a údržbu leased asset, jejichž nedodržení může vést k sankcím.

Leasing je v podstatě pronájem s možností odkupu. Představte si to jako dlouhodobé zapůjčení auta, na kterém jezdíte a platíte za jeho užívání, s tím, že na konci leasingové smlouvy se můžete rozhodnout, zda si auto ponecháte (obvykle za předem stanovenou cenu) nebo ho vrátíte leasingové společnosti.

Zdeněk Dvořáček

Zákon o leasingu

V České republice se leasing řídí zákonem č. 586/1992 Sb., občanský zákoník, konkrétně ustanoveními o nájmu a o financování. Zákon o leasingu jako takový neexistuje. Leasing je definován jako smlouva, na jejímž základě poskytovatel (leasingová společnost) pro účely podnikání nebo obdobné činnosti nájemce pořídí věc od zhotovitele podle pokynů nájemce a umožní mu za úplatu dočasné užívání této věci. Leasing v sobě spojuje prvky nájmu a úvěru. Nájemce platí leasingové společnosti splátky, které pokrývají pořizovací cenu věci, úrok a další náklady. Na konci leasingové smlouvy má nájemce obvykle možnost věc odkoupit za předem stanovenou cenu (tzv. zůstatková cena).

Srovnání leasingu a úvěru

Vlastnost	Leasing	Úvěr
Počáteční platba	Obvykle nižší	Obvykle vyšší
Měsíční splátky	Mohou být nižší	Mohou být vyšší
Vlastnictví předmětu	Leasingová společnost	Klient (po splacení)
Možnost odkupu po skončení	Ano, často za předem stanovenou cenu	Není relevantní, klient je vlastníkem

Příklad leasingu v praxi

Představte si, že jste mladý podnikatel a potřebujete pro svou firmu nové auto. Nemáte ale dostatek finančních prostředků na to, abyste si ho koupili rovnou. V takovém případě pro vás může být řešením leasing. Leasing vám umožní užívat auto ihned po podpisu smlouvy, aniž byste museli platit celou jeho cenu najednou. Místo toho budete leasingové společnosti platit pravidelné měsíční splátky. Na konci leasingové doby si pak můžete auto odkoupit za předem stanovenou cenu, nebo ho vrátit leasingové společnosti a pořídit si nový model.

Leasing je výhodný pro ty, kteří nechtějí vázat kapitál do vlastnictví auta a raději ho investují do rozvoje svého podnikání. Navíc si díky leasingu můžete dovolit i dražší a lépe vybavené auto, než byste si mohli dovolit koupit za hotové. Výše měsíčních splátek se odvíjí od ceny vozu, délky leasingové smlouvy a výše akontace. Před podpisem leasingové smlouvy je důležité pečlivě prostudovat všechny její podmínky, abyste se vyhnuli případným nepříjemným překvapením.

Slovník pojmů leasingu

Leasing je čím dál populárnější forma financování, ať už se jedná o auta, stroje nebo třeba elektroniku. Není se čemu divit, protože oproti klasickému úvěru má leasing řadu výhod. Abyste se v leasingové terminologii ale neztratili, přinášíme vám slovníček pojmů, se kterými se u leasingu běžně setkáte. Leasing – jedná se o pronájem movitého nebo nemovitého majetku na předem danou dobu s tím, že po ukončení leasingové smlouvy máte možnost si pronajímaný majetek odkoupit. Leasingová společnost – firma, která vám leasing poskytuje. Leasingová splátka – částka, kterou platíte leasingové společnosti každý měsíc. Výše splátky se odvíjí od ceny leasingovaného majetku, délky leasingu a dalších faktorů.